Spain VAT – The Rates & Registration

Wenn Sie in Spanien geschäftlich tätig sind, müssen Sie die Steuern nach den spanischen Vorschriften abführen. Dabei ist zu bedenken, dass sowohl die Umsatzsteuersätze für einzelne Produkte und Dienstleistungen als auch die detaillierten Steuervorschriften und Verwaltungsverfahren von denen in anderen europäischen Ländern abweichen können.

Wenn Sie absolut sicher sein wollen, dass Ihre Steuererklärungen korrekt und in Übereinstimmung mit den lokalen Vorschriften abgewickelt werden, dann nutzen Sie unsere VAT Compliance Dienstleistungen in Spanien.

Erfahren Sie mehr über unseren VAT Compliance Dienst

Alle Unternehmer, die Online-Verkäufe in Spanien tätigen, müssen sich in Spanien umsatzsteuerlich registrieren lassen, wenn:

• sie ein Lager in Spanien nutzen und ihre Produkte von dort aus an ihre Endkunden versenden, oder
• sie die Umsatzgrenze von 10 000 EUR (insgesamt in allen Ländern) überschritten haben.

Die USt.-Registrierung in Spanien ist ein zweistufiges Verfahren. Die erste Stufe der Registrierung führt zur Erlangung einer Steuernummer (NIF). Unmittelbar nach der Zuteilung der Nummer müssen Umsatzsteuererklärungen abgegeben werden. Diese Phase dauert in der Regel etwa 1,5 bis 2 Monate nach Einreichung der Unterlagen bei der Steuerbehörde.

Die zweite Phase - die Zuteilung der USt-ID-Nummer - wird erst durchgeführt, wenn die Notwendigkeit nachgewiesen ist (z. B. durch die Übermittlung von Bestätigungen, dass ein Lager in Spanien genutzt wird).

Diese Phase dauert in der Regel etwa 3 Monate. Offiziell hat die Steuerbehörde 6 Monate Zeit für die Zuteilung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer - beginnend mit der Einreichung des entsprechenden Antrags und dem Abschluss der ersten Phase der Registrierung.

Für die Zahlung der Umsatzsteuer sind das SEPA-Lastschriftverfahren oder die Verwendung einer NRC-Nummer erforderlich. Wenn Sie nicht in der Lage sind, die Steuer auf diese Weise zu entrichten, können wir Ihnen die Möglichkeit geben, indirekte Zahlungen auf das Konto unserer Partnerkanzlei zu leisten, die dann die Überweisung Ihrer Abgaben an die Steuerbehörde übernimmt.

Benötigen Sie Hilfe bei Ihrer USt.-Erklärung? Profitieren Sie von unserer Erfahrung.

Erfahren Sie mehr über den VAT Compliance Service in Spanien

• Die Umsatzsteuer wird in vierteljährlichen Berichtszeiträumen abgerechnet.
• Bei vierteljährlichen Abrechnungen bis zum 20. des Monats, der auf das Quartal folgt, auf das sich die Erklärung bezieht (d.h. bis zum 20. April für das erste Quartal, bis zum 20. Juli für das zweite Quartal, bis zum 20. Oktober für das dritte Quartal und bis zum 20. Januar für das vierte Quartal des vergangenen Jahres).
• Neben den Standardabrechnungen sind zusätzliche jährliche Umsatzsteuererklärungen erforderlich, die bis zum 30. Januar des Folgejahres eingereicht werden müssen (z. B. muss die Erklärung für 2022 bis zum 30. Januar 2023 eingereicht werden).
• Für die Abrechnung der Umsatzsteuer in Spanien durch Nicht-EU-Unternehmen ist eine steuerliche Vertretung im Land erforderlich.

Verkaufen Sie online in verschiedenen europäischen Ländern? Müssen Sie Ihr Unternehmen in Spanien umsatzsteuerlich registrieren lassen? Haben Sie Angst, dass Sie eine Menge Papierkram in spanischer Sprache ausfüllen müssen, der auf spanischen Vorschriften basiert, die sich von denen in Ihrem Land unterscheiden?

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